Obchodní plán je koncepční, dokud nezačnete vyplňovat čísla a podmínky. Části o vašem marketingovém plánu a strategii jsou zajímavé ke čtení, ale neznamenají nic, pokud nemůžete své podnikání ospravedlnit dobrými čísly na spodním řádku. Uděláte to v samostatné části svého obchodního plánu pro finanční prognózy a výkazy. Finanční část podnikatelského plánu je jednou z nejdůležitějších součástí plánu, protože ji budete potřebovat, pokud máte naději na získání investorů nebo získání bankovní půjčky. I když nepotřebujete financování, měli byste sestavit finanční prognózu, abyste byli jednoduše úspěšní v řízení svého podnikání.
„To vám řekne, zda bude podnik životaschopný nebo zda ztrácíte čas a / nebo peníze,“ říká Linda Pinson, autorka Automatizujte svůj obchodní plán pro Windows (Z mysli 2008) a Anatomie podnikatelského plánu (Out of Your Mind 2008), který provozuje vydavatelství a software Ze své mysli a na tržiště . 'V mnoha případech vám řekne, že byste se do toho podnikání neměl pustit.'
Následující text se bude zabývat tím, co je finanční část obchodního plánu, co by měla obsahovat a jak byste jej měli použít nejen k získání financování, ale také k lepšímu řízení svého podnikání.
Dig Deeper: Generování přesné prognózy prodeje
jak starý je todd chrisley
Poznámka redakce: Hledáte obchodní půjčky pro vaši společnost? Pokud byste chtěli informace, které vám pomohou vybrat tu pravou pro vás, použijte níže uvedený dotazník a požádejte našeho partnera BuyerZone, aby vám zdarma poskytl informace:
Jak napsat finanční část obchodního plánu: Účel finanční sekce
Začněme vysvětlením, co není finanční část obchodního plánu. Uvědomte si, že finanční část není stejná jako účetní. Mnoho lidí je z toho zmateno, protože finanční projekce, které zahrnete - zisk a ztráta, rozvaha a peněžní tok - vypadají podobně jako účetní výkazy, které vaše firma vytváří. Účetnictví se však ohlédne v čase, počínaje dneškem a historickým pohledem. Obchodní plánování nebo předpovídání je výhled do budoucna, počínaje dneškem a budoucností.
„V obchodním plánu neděláte finanční prostředky stejným způsobem, jako když počítáte podrobnosti ve svých účetních zprávách,“ říká Tim Berry, prezident a zakladatel společnosti Palo Alto Software, který bloguje na Bplans.com a píše knihu, Obchodní plán Plan-As-You-Go. „Není to daňové hlášení. Je to komplikovaný poučený odhad. “
Co to znamená, říká Berry, je to, že shrnujete a agregujete více, než byste mohli s účetnictvím, které se zabývá podrobněji. „Pro odhad budoucích odpisů si nemusíte představovat všechny budoucí nákupy aktiv s hypotetickými daty a hypotetickými plány odpisování,“ říká. „Můžete jen hádat na základě minulých výsledků. A ve finanční prognóze, která závisí na poučeném odhadu prodejů, netrávíte mnoho času podrobnostmi. “
Účel finanční části podnikatelského plánu je dvojí. Budete to potřebovat, pokud hledáte investice od investorů rizikového kapitálu, andělských investorů nebo dokonce chytrých členů rodiny. Budou chtít vidět čísla, která říkají, že vaše firma poroste - a rychle - a že na horizontu pro ně existuje strategie ukončení, během níž mohou vydělat. Jakákoli banka nebo věřitel také požádá o zobrazení těchto čísel, aby bylo zajištěno, že můžete splácet svůj úvěr.
Nejdůležitějším důvodem pro sestavení této finanční prognózy je však pro váš vlastní prospěch, abyste pochopili, jak projektujete své podnikání. 'Toto je pokračující, živý dokument.' Mělo by to být vodítko k řízení vašeho podnikání, “říká Pinson. 'A kdykoli cítíš, že potřebuješ financování nebo financování, jsi připraven jít se svými dokumenty.'
Pokud při vyplňování čísel ve finanční části vašeho obchodního plánu existuje orientační pravidlo, je toto: Buďte realističtí. „S prognózou hokejky je obrovský problém“, který předpokládá stabilní růst, dokud nevystřelí jako konec hokejky, říká Berry. 'Opravdu nejsou důvěryhodné.' Berry, který působí jako andělský investor na konferenci Willamette Angel Conference, říká, že zatímco překvapivá trajektorie růstu je něco, co by rádi investoři rádi viděli, nejčastěji to není věrohodná prognóza růstu. „Každý se chce zapojit do příštího Google nebo Twitteru, ale zdá se, že každý plán má tuto předpověď hokejky,“ říká. 'Tržby pokračují, ale za šest měsíců nastal obrovský obrat a všechno bude úžasné, za předpokladu, že dostanou peníze investorů.'
Způsob, jakým pro svůj podnikatelský plán získáte důvěryhodnou finanční část, je prokázat, že je realistický. Berry říká, že jedním ze způsobů je rozdělit údaje na jednotlivé komponenty podle prodejního kanálu nebo segmentu cílového trhu a poskytnout realistické odhady tržeb a výnosů. 'Nejsou to přesně data, protože stále hádáte budoucnost.' Ale pokud rozdělíte odhad na odhady komponent a podíváte se na každého jednotlivě, bude to nějak lepší, “říká Berry. 'Nikdo nevyhrává příliš optimistickými nebo příliš pesimistickými prognózami.'
Kopat hlouběji: Co Angel Investors hledají
Jak napsat finanční část obchodního plánu: Složky finanční sekce
Finanční prognóza nemusí být nutně sestavována postupně. A s největší pravděpodobností to nepředložíte v konečném dokumentu ve stejném pořadí, v jakém kompilujete obrázky a dokumenty. Berry říká, že je typické začít na jednom místě a skákat sem a tam. Například to, co vidíte v plánu peněžních toků, může znamenat návrat ke změně odhadů tržeb a výdajů. Přesto říká, že je snazší vysvětlit postupně, pokud pochopíte, že nezačnete v prvním kroku a přejdete ke kroku šest, aniž byste se ohlédli - hodně - mezi tím.
kolik dětí má rick fox
- Začněte s prognózou prodeje. Vytvořte tabulku promítající vaše tržby v průběhu tří let. Nastavit různé sekce pro různé řádky prodeje a sloupce pro každý měsíc pro první rok a buď pro měsíční nebo čtvrtletní pro druhý a třetí rok. „V ideálním případě chcete promítat do tabulkových bloků, které obsahují jeden blok pro jednotkový prodej, jeden blok pro stanovení cen, třetí blok, který násobí jednotkové časy cena pro výpočet prodeje, čtvrtý blok, který má jednotkové náklady, a pátý, který násobí jednotkové časy náklady pro výpočet nákladů na prodej (nazývané také COGS nebo přímé náklady), “říká Berry. „Proč chcete v prognóze prodeje náklady na prodej? Protože chcete vypočítat hrubou marži. Hrubá marže je prodej snížený o prodejní náklady a je to užitečné číslo pro srovnání s různými standardními průmyslovými poměry. “ Pokud se jedná o nový produkt nebo nový obor podnikání, musíte provést kvalifikovaný odhad. Nejlepším způsobem, jak toho dosáhnout, je podívat se na minulé výsledky.
- Vytvořte rozpočet výdajů. Budete muset pochopit, kolik vás bude stát, abyste skutečně dosáhli předpokládaného prodeje. Berry rád rozlišuje mezi fixními náklady (tj. Nájemné a mzdové náklady) a variabilními náklady (tj. Většina výdajů na reklamu a propagaci), protože pro firmu je dobré vědět. „Nižší fixní náklady znamenají menší riziko, které může být na obchodních školách teoretické, ale je velmi konkrétní, když máte k podpisu šeky na nájem a mzdy,“ říká Berry. 'Většina vašich variabilních nákladů je v těch přímých nákladech, které patří do vaší prognózy prodeje, ale existují i některé variabilní náklady, jako jsou reklamy a slevy atd.' Opět se jedná o předpověď, nikoli o účetnictví, a budete muset odhadovat věci, jako jsou úroky a daně. Berry doporučuje jít s jednoduchou matematikou. Říká, že vynásobte odhadované zisky krát vaši nejlepší odhadovanou procentní sazbou daně k odhadu daní. A poté vynásobte odhadované zůstatky dluhů krát odhadovanou úrokovou sazbou a odhadněte úrok.
- Vypracujte výkaz peněžních toků. Toto je prohlášení, které ukazuje fyzické dolary pohybující se dovnitř a ven z podnikání. 'Peněžní tok je králem,' říká Pinson. Částečně vycházíte z prognóz prodeje, položek rozvahy a dalších předpokladů. Pokud provozujete existující podnik, měli byste mít historické dokumenty, jako jsou výkazy zisků a ztrát a rozvahy z minulých let, na nichž by tyto prognózy mohly být založeny. Pokud začínáte podnikat a nemáte tyto historické finanční výkazy, začněte projektováním výkazu peněžních toků v členění na 12 měsíců. Pinson říká, že je důležité si při sestavování této projekce peněžních toků uvědomit, že musíte zvolit realistický poměr, kolik vašich faktur bude zaplaceno v hotovosti, 30 dní, 60 dní, 90 dní atd. Nechcete se divit, že za prvních 30 dní, kdy počítáte se 100 procenty na úhradu svých výdajů, inkasujete pouze 80 procent svých faktur, říká. Některé softwarové programy pro plánování podnikání budou mít tyto vzorce zabudované, aby vám tyto projekce pomohly.
- Projekce příjmů. Toto je váš předběžný výkaz zisků a ztrát, který podrobně popisuje předpovědi vašeho podnikání na následující tři roky. Použijte čísla, která uvedete ve své prognóze prodeje, projekcích výdajů a výkazu peněžních toků. „Tržby, lest náklady na prodej, jsou hrubá marže,“ říká Berry. „Hrubá marže bez nákladů, úroků a daní je čistý zisk.“
- Zabývejte se aktivy a pasivy. Potřebujete také předpokládanou rozvahu. Musíte se vypořádat s aktivy a pasivy, která nejsou ve výkazu zisků a ztrát, a promítnout čisté jmění vašeho podnikání na konci fiskálního roku. Některé z nich jsou zřejmé a ovlivňují vás pouze na začátku, například spouštěcí aktiva. Mnoho není zřejmé. 'Zájem je o zisk a ztrátu, ale splácení principu není,' říká Berry. 'Vezmeme-li si půjčku, rozdáme půjčku a zásoby se zobrazí pouze v aktivech - dokud za ně nezaplatíte.' Způsob, jak to sestavit, je začít s aktivy a odhadnout, co budete mít po ruce, měsíc po měsíci v hotovosti, pohledávky (peníze, které vám dluží), zásoby, pokud je máte, a podstatná aktiva, jako jsou pozemky, budovy a vybavení. Pak zjistěte, co máte jako závazky - tedy dluhy. To jsou peníze, které dlužíte, protože jste nezaplatili účty (což se nazývá splatné účty) a dluhy, které máte kvůli nesplaceným půjčkám.
- Analýza zlomového bodu. Zlomovým bodem, jak říká Pinson, je okamžik, kdy výdaje vaší firmy odpovídají vašemu objemu prodeje nebo služeb. Tříletá projekce příjmů vám umožní provést tuto analýzu. 'Pokud je vaše firma životaschopná, v určitém časovém období vaše celkové výnosy překročí vaše celkové výdaje včetně úroků.' Toto je důležitá analýza pro potenciální investory, kteří chtějí vědět, že investují do rychle se rozvíjejícího podniku s exit strategií.
Kopat hlouběji: Jak nacenit obchodní služby
Jak napsat finanční část obchodního plánu: Jak používat finanční část
Jednou z největších chyb, které podnikatelé dělají, je podívat se na svůj podnikatelský plán, zejména na finanční část, pouze jednou ročně. „Rád bych citoval bývalého prezidenta Dwighta D. Eisenhowera,“ říká Berry. 'Plán je zbytečný, ale plánování je zásadní.' To, co lidé dělají špatně, je soustředit se na plán, a jakmile je plán hotový, je zapomenut. Je to opravdu škoda, protože to mohli použít jako nástroj pro správu společnosti. “ Berry ve skutečnosti doporučuje, aby si obchodní ředitelé jednou za měsíc sedli s obchodním plánem a vyplňovali skutečná čísla ve výkazu zisků a ztrát a porovnávali je s projekcemi. A pak použijte tato srovnání k revizi projekcí v budoucnosti.
Pinson také doporučuje, abyste provedli analýzu finančních výkazů, abyste vytvořili studii vztahů a porovnali položky ve svých finančních výkazech, srovnávali finanční výkazy v čase a dokonce porovnali své výkazy s výkazy jiných podniků. Součástí toho je poměrová analýza. Doporučuje vám udělat si nějaké domácí úkoly a zjistit některé převládající poměry používané ve vašem odvětví pro analýzu likvidity, analýzu ziskovosti a dluh a porovnat tyto standardní poměry s vašimi vlastními.
„To vše je pro váš prospěch,“ říká. „K tomu slouží finanční výkazy. Měli byste s využitím svých finančních výkazů měřit své podnikání ve srovnání s tím, co jste dělali v předchozích letech, nebo měřit své podnikání ve srovnání s jiným podnikáním, jako je ten váš. “
Pokud používáte svůj podnikatelský plán k přilákání investic nebo k získání půjčky, můžete do finanční sekce zahrnout také finanční historii firmy. Toto je souhrn vašeho podnikání od začátku do současnosti. Někdy může banka mít takovou sekci o žádosti o půjčku. Pokud hledáte půjčku, možná budete muset do finanční sekce přidat další dokumenty, například finanční výkazy vlastníka, seznam aktiv a pasiv.
Všechny různé výpočty, které potřebujete k sestavení finanční části obchodního plánu, jsou dobrým důvodem, proč hledat software pro plánování podnikání, abyste jej mohli mít ve svém počítači a měli jistotu, že to chápete správně. Softwarové programy vám také umožňují použít některé z vašich projekcí ve finanční části k vytvoření výsečových grafů nebo sloupcových grafů, které můžete použít jinde ve svém obchodním plánu a zvýraznit své finance, historii prodeje nebo předpokládaný příjem po dobu tří let.
„Je docela známou skutečností, že pokud se chystáte hledat kapitálové investice od investorů rizikového kapitálu nebo andělských investorů,“ říká Pinson, „mají rádi vizuály.“
Kopat hlouběji: Jak chránit své marže při poklesu
Související odkazy:
Všechno se sčítá: Finanční část obchodního plánu
Jednou z hlavních výhod vytvoření obchodního plánu je to, že nutí podnikatele, aby se postavili přímo financím své společnosti.
Přesvědčivé projekce
Podle tohoto seznamu úkolů a nedělání se můžete vyhnout některým z nejčastějších chyb.
Vaše finance se sčítají
Žádný podnikatelský plán není úplný, dokud neobsahuje soubor finančních projekcí, které jsou nejen inspirativní, ale také logické a obhájitelné.
Kolik let by mé finanční projekce měly pokrývat nové podnikání?
Několik pokynů, co zahrnout.
Doporučené zdroje:
Bplans.com
Více než 100 vzorových obchodních plánů zdarma, plus články, tipy a nástroje pro vývoj vašeho plánu.
Plánování, spuštění, příběhy: Základní obchodní čísla
Video online v blogu autora Tima Berryho, které popisuje, co opravdu potřebujete vědět o základních počtech podniků.
Ze své mysli a na tržiště
Obchod Lindy Pinsonové prodávající knihy a software pro obchodní plánování.
Software Palo Alto
Nástroje pro plánování podnikání a informace od výrobce softwaru Business Plan Pro.
US Small Business Administration
Vládou sponzorovaný web, který pomáhá malým a středním podnikům.
Sekce finančního výkazu obchodního plánu pro start-upy
Průvodce sepsáním finanční části obchodního plánu vyvinutého společností SCORE ze severovýchodního Massachusetts.
Poznámka redakce: Hledáte obchodní půjčky pro vaši společnost? Pokud byste chtěli informace, které vám pomohou vybrat tu pravou pro vás, použijte níže uvedený dotazník a požádejte našeho partnera BuyerZone, aby vám zdarma poskytl informace:
Editorial Disclosure: Inc. píše o produktech a službách v tomto a dalších článcích. Tyto články jsou redakčně nezávislé - to znamená, že redaktoři a reportéři zkoumají a píší o těchto produktech bez jakéhokoli vlivu jakéhokoli marketingového nebo prodejního oddělení. Jinými slovy, nikdo neříká našim reportérům ani redaktorům, co mají psát, ani do článku zahrnout konkrétní pozitivní nebo negativní informace o těchto produktech nebo službách. Obsah článku je zcela na uvážení reportéra a editora. Všimněte si však, že někdy do článků vložíme odkazy na tyto produkty a služby. Když čtenáři kliknou na tyto odkazy a zakoupí tyto produkty nebo služby, může být společnost Inc kompenzována. Tento reklamní model založený na elektronickém obchodování - stejně jako každá jiná reklama na našich stránkách s články - nemá žádný dopad na naše redakční pokrytí. Reportéři a redaktoři tyto odkazy nepřidávají, ani je nebudou spravovat. Tento reklamní model, stejně jako ostatní, které vidíte na Inc, podporuje nezávislou žurnalistiku, kterou najdete na tomto webu.
